現(xiàn)在經(jīng)營企業(yè)，不懂稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就好比蒙眼走鋼絲，十分危險(xiǎn)，很可能會給企業(yè)帶來嚴(yán)重的后果。那么，企業(yè)常見的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的主要措施有哪些？企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是為避免企業(yè)多繳稅嗎？今天博宇會計(jì)的小博就給你詳細(xì)說說。

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一、企業(yè)常見的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？

企業(yè)常常面臨內(nèi)部貸款風(fēng)險(xiǎn)，特別是當(dāng)公司股東向公司貸款且未能在當(dāng)年12月31日前償還時(shí)，這些貸款可能被視為股息，從而引發(fā)個人所得稅的繳納問題。此外，企業(yè)若存在賬外資金回流，如做兩套賬或老板將賬外收入用于公司經(jīng)營，可能導(dǎo)致稅務(wù)部門認(rèn)定企業(yè)有賬外隱藏收入，進(jìn)而產(chǎn)生稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)回扣現(xiàn)象在某些行業(yè)中較為普遍，但回扣往往難以取得發(fā)票，也無法代扣個人所得稅。

增值稅發(fā)票虛開是另一個嚴(yán)重的問題，無論是因缺少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票而虛開，還是其他原因?qū)е碌奶撻_，都將使企業(yè)面臨巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能面臨刑事處罰。

支出無票或不合規(guī)票據(jù)也是企業(yè)常見的稅務(wù)問題。企業(yè)若花錢卻未取得發(fā)票，將無法列支成本，進(jìn)而增加企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。

在注銷公司時(shí)，企業(yè)也需謹(jǐn)慎。此外，企業(yè)還需注意收入確認(rèn)時(shí)間和公司賬戶套現(xiàn)等風(fēng)險(xiǎn)。收入確認(rèn)若單純按開票時(shí)間確認(rèn)，可能導(dǎo)致收入確認(rèn)不準(zhǔn)確；而公司賬戶套現(xiàn)則容易被視為價(jià)外稅費(fèi)，帶來稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

最后，企業(yè)賬簿或會計(jì)憑證中出現(xiàn)稅點(diǎn)、回扣、禮品等字眼，也可能給企業(yè)帶來不可預(yù)測的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的主要措施有哪些？

企業(yè)要想防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可以簡單地從以下2個方面著手：

1、樹立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于防控，而非補(bǔ)救。企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)樹立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識，加強(qiáng)稅法培訓(xùn)，提高專業(yè)素質(zhì)。定期組織專業(yè)培訓(xùn)，聘請專業(yè)人士進(jìn)行納稅輔導(dǎo)等。

其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識融入企業(yè)發(fā)展、商業(yè)模式設(shè)計(jì)的戰(zhàn)略性布局之中，在投融資和經(jīng)營活動決策之前，準(zhǔn)確識別和評估稅負(fù)高低與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為重要的考量因素，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最小化，價(jià)值最大化，從而做出最佳的商業(yè)模式和交易結(jié)構(gòu)安排。

2、建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

企業(yè)應(yīng)當(dāng)圍繞“可管、可控、可視”三個原則進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)，閉環(huán)工作流程，從源數(shù)據(jù)和稅務(wù)工作流程全環(huán)節(jié)把控質(zhì)量，識別風(fēng)險(xiǎn)，支持稅務(wù)分析和決策，提升合規(guī)，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)納稅，規(guī)避系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

面臨稅務(wù)檢查時(shí)，有效應(yīng)對也是化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、避免損失擴(kuò)大的重要工作。

稅務(wù)檢查的常見原因有發(fā)票管理不規(guī)范、被檢舉、取得異常扣除憑證、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常、稅務(wù)協(xié)查、稅收政策適用錯誤等。當(dāng)面臨稅務(wù)檢查時(shí)，建議按照以下步驟采取行動：

1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供材料、積極配合詢問，主動了解檢查程序，以最大限度保障自身利益。不要妄圖隱匿、毀損賬簿資料、業(yè)務(wù)材料等涉稅材料，更不可拒絕檢查人員對涉稅材料的調(diào)查取證。

2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與稅務(wù)檢查部門的溝通，對上一階段已經(jīng)查明的問題反饋意見，對本階段新發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行解釋說明，了解稅務(wù)檢查部門下一步檢查計(jì)劃，有的放矢地做好準(zhǔn)備和配合工作，在仍有協(xié)商機(jī)會時(shí)避免稅局做出不利的書面結(jié)論。

3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在檢查過程中及時(shí)備份文書資料，保存證據(jù)資料，方便自身或第三方日后完整還原檢查過程，并對檢查結(jié)論的合法性、合理性作出判斷。

三、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是為避免企業(yè)多繳稅嗎？

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理并非僅僅是為了避免多繳稅，它主要是為了確保企業(yè)在稅務(wù)方面的合規(guī)性，預(yù)防和減少因稅務(wù)問題而帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)。

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到企業(yè)稅務(wù)事務(wù)的方方面面，包括但不限于稅務(wù)申報(bào)、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)爭議解決等。它要求企業(yè)不僅要準(zhǔn)確理解和遵守稅法規(guī)定，還要密切關(guān)注稅法政策的變動，以便及時(shí)調(diào)整稅務(wù)策略，確保企業(yè)的稅務(wù)行為始終符合法律要求。

通過有效的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以降低因稅務(wù)違規(guī)而帶來的罰款、滯納金等經(jīng)濟(jì)損失，避免稅務(wù)爭議和訴訟的發(fā)生，維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)和信譽(yù)。同時(shí)，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理還可以幫助企業(yè)優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)，提高稅務(wù)效率，降低稅務(wù)成本，從而增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。

因此，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是為了避免多繳稅，更是為了確保企業(yè)在稅務(wù)方面的合規(guī)性和穩(wěn)健性，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。

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